Operaciones Bancarias de las Asociaciones Cooperadoras

Normativa de Provincia de Buenos Aires:
CUENTAS BANCARIAS:
Cuentas Corrientes: ésta será habilitada en el BANCO DE LA PROVINCIA DE BUENOS AIRES, según lo establece el art. 25 del Decreto Nº 4767/72 y el Art. 14 del Estatuto Modelo, y siendo extendida a la orden conjunta del Presidente/a, Secretario/a y Tesorero/a, procediéndose a la extracción de fondos, con la firma indstinta de dos de los mencionados miembros.   A efectos de abrir las cuentas, la Asociación Cooperadora deberá registrarse por las instrucciones de la entidad bancaria.           
Deberán tramitar ante la AFIP, el CUIT (clave única de identificación tributaria), en cumplimiento de las leyes tributarias en vigencia, procediendo posteriormente a solicitar la exención correspondiente (Ver nota en Cooperadoras).
Los integrantes de la Comisión Directiva con firma autorizada,también deben contar con CUIT, CUIL (clave única de identificación laboral) o el CDI (clave de identificación), según corresponda.Los trámites especificados son totalmente GRATUITOS.

SIN CARGO BANCARIO:
Apertura de la cuenta
Emisión de chequeras
Extractos bancarios Saldo certificado al 30 de abril de cada año.
La autorización sin cargo de los gastos de mantenimiento de las cuentas, podrá ser expedida por el Gerente de cada institución bancaria, previa nota de la Asociación Cooperadora.
DEPOSITOS BANCARIOS:
Los ingresos de efectivo, cheques o giros a la Asociación Cooperadora, deben ser depositados en la Cta.Cte. de la Asociación,dentro de los cinco (5) días hábiles - conforme al art. 25 del Dto.4767/72 y art. 14 del Estatuto Modelo.
CAJA DE AHORRO:
Para realizar la apertura de ésta, el procedimiento es análogo al de la cuenta corriente y conforme a las instrucciones del Banco.
PLAZO FIJO:
Debe discriminarse el monto total del plazo fijo indicado, en el resumen mensual y en el balance anual.
Cuando el depósito sea realizado en dólares, se tomará el valor de la compra en pesos, y en su caso, el valor de la venta a la fecha de la conversión, ingresando o egresando, la diferencia positiva o negativa, según corresponda, debiendo conservarse los comprobantes de compra y/o venta.
INTERESES:
Generados por depósitos realizados, deberán registrarse en los ingresos y conforme al comprobante extendido por el Banco.
CHEQUES:
Los pagos efectuados por la Asociación Cooperadora, se deberán realizar mediante el libramiento de cheques.
Excepciones: gastos menores, autorizados a pagar por Caja Chica y hasta una suma aprobada en Asamblea.
Los cheques deberán ser registrados siguiendo la numeración correlativa de los mismos. En el caso de haber anulados, no hay que saltear dicho cheque, sino conservar el orden y registrar la situación del mismo. 
CHEQUERAS:
En las hojas que se encuentran en la libreta de cheques, también se registrará: Nº de cheque emitido, fecha, a la orden de, concepto del  egreso e importe.
Nº cheque     Fecha:           orden de       concepto               importe   
                        
26789853    30/5/2001    Papel S.C.A.   24 resmas de papel   $ 72.-
                    
El registro de los cheques y los depósitos en la libreta obviarían la existencia de un Libro Banco, aunque si la Cooperadora lo considera oportuno, podrá llevarlo.
CONCILIACION BANCARIA:
Una vez recibo el extracto o resumen que proporciona el Banco, con la periodicidad que se solicite en cada caso, se deben cotejar registraciones existentes en la Cooperadora con los datos que  suministra el Banco, procediéndose a realizar la conciliación bancaria, debiendo arribarse al saldo de la Institución.
En caso que queden depósitos pendientes de acreditación y cheques emitidos y no presentados al cobro, deberán registrarse debidamente,para poder conciliar la cuenta bancaria.